（2020年7月15日）

2020年6月15日，漳州市审计局局长曾妙玲受市政府委托，向市第十六届人大常委会第三十次会议作了《关于2019年度漳州市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，现将审计结果公告如下：

根据市委、市政府和上级审计机关的部署，漳州市审计局依法组织开展了2019年度预算执行和其他财政收支情况审计。审计结果表明，2019年，我市各级各部门树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，落实省委、市委工作要求，认真执行市第十六届人大第三次会议决议，财政管理进一步规范，资金效益进一步提高，财政运行情况总体良好。

——有效实施减税降费。落实深化增值税改革政策，降低制造业和交通运输业等行业税率,实施小微企业普惠性减税政策,下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例，继续执行阶段性降低失业和工伤保险费率政策，降低部分行政事业性收费标准。

——支持打好三大攻坚战。规范举债融资，遏制新增隐性债务，加强全口径债务监测，建立多部门隐性债务同步核查机制。大力支持深化精准扶贫，强化贫困群众财政兜底保障。支持打赢蓝天保卫战，深入实施水、土壤污染防治行动计划，落实综合性生态保护提升性补偿。

——促进经济高质量发展。认真落实“大抓工业、抓大工业”三年行动计划，统筹工业发展等专项资金2.1亿元，用于支持重大工业项目落地建设等。安排资金1.64亿元落实科技成果转化激励、高新技术企业出入库奖补等政策。设立首期规模1亿元的工业企业技术改造贷款风险补偿资金，支持民营和中小微企业融资。

——审计查出问题有效整改。各级各有关部门切实落实审计整改主体责任，持续抓好审计整改，进一步完善体制机制，有效堵塞管理漏洞。截至2020年5月末，2019年审计查出问题已整改金额4.01亿元，被审计单位建立完善相关制度30项。

一、财政管理和部门预算执行审计情况

（一）财政管理审计情况

重点审计2019年度市本级预算执行和决算草案编制情况，对预算编制、存量资金盘活使用等事项开展市县联动审计。审计发现的主要问题：一是市本级专项资金项目设置不够合理，项目多、资金过于分散。二是存量资金盘活使用不够高效，市本级21个单位和2个县存量资金清理不到位，5个县存量资金未使用,形成二次沉淀。三是财政预算“全链条”管理不够完整，2个县区 “二上二下” 的预算编制有待做实、4个县项目库建设滞后、2个县区中期财政规划尚未编制。

（二）市直部门预算执行审计情况

市审计局运用计算机技术对354个预算单位进行大数据分析，并抽审其中的113个单位，重点审计5个单位。审计发现的主要问题：一是压减一般性支出政策落实不到位，18个单位压减未达到10%的控制要求，4个单位“三公”经费未实现只减不增。二是预算编制不够规范，10个单位17个项目预算安排未考虑上年度结转结余情况，7个单位追加的8个预算项目执行率低。三是3个单位非税收入未上缴财政。四是个别项目资金使用绩效不高，代理记账的质量不高，个别单位资金使用未达到预期效果。五是决算草案编制不规范，5个单位决算数据不实，1个单位多编报年初预算，1个单位决算数与预算数相差较大。

二、专项审计或专项审计调查情况

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计

1.应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计

2020年3月，市审计局组织开展应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，重点审计财政资金2.61亿元、捐赠资金3327.38万元，抽查133个单位和23家红十字会、慈善总会。积极推动审计问题边审边改，审计期间，审计发现问题全部整改到位。

2.应对疫情防控“六稳”措施落实跟踪审计

市审计局重点围绕加强金融服务保障、支持企业增产增效、降低企业运营成本、加大援企稳岗等政策措施落实情况开展应对疫情“六稳”措施落实跟踪审计，抽查143个单位、47个项目，涉及资金总量37.6亿元。审计发现部分国有企业超范围减免缓收承租企业租金、个别国有企业未按规定及时退还已收租金、个别单位未及时制定相关实施细则

3.乡村振兴相关政策和资金审计

重点抽查180个项目25756.81万元资金，涉及58个单位、55个乡镇、118个村、184户农户。审计发现的问题：一是高标准农田建设管理不规范。5个县51个建设项目进展缓慢；2个县20个建设项目未上图入库；个别乡镇项目选址不合理，将坡度大于25度的地块纳入高标准农田建设项目区；个别乡镇后续管护不力。二是个别县支持恢复生猪生产重视不够，尚未出台生猪调出大县奖励资金分配使用方案。三是农村人居环境整治任务落实不到位。1个县未完成生活污水处理工程建设任务，6个县区尚未制定畜禽粪污收集、贮存、运输等扶持政策。四是7个县区部分资金闲置未用。

（二）行政事业单位国有资产管理情况专项审计调查

共抽审59个单位土地、房屋建筑物、通用设备等资产29.85亿元，入户调查202户、抽查管理档案1073份。审计发现的主要问题：一是直管公房和公廉租房管理不到位。公房管理制度建设滞后，不符合条件对象承租公房，公房租金未及时足额收取。二是行政事业单位房产管理不规范。部分房产出租管理不善，校企合作不规范。三是部分单位土地、店面、商品房闲置。四是部分单位资产账实不符。

（三）基本医疗保险基金审计

市审计局组织对市本级城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金和城乡大病保险基金开展审计，并抽查2个定点医疗机构、3个定点零售药店。审计发现的主要问题：一是未及时向定点医疗机构追回不合理医疗费用287.83万元。二是超范围报销医疗费用37.38万元。三是部分定点医疗机构违规分解13人次的住院费用，造成多支付医保基金13.48万元。

（四）住宅专项维修资金管理和使用专项审计

市审计局组织开展市本级住宅专项维修资金（以下简称“专维金”）管理和使用专项审计。审计发现的主要问题：一是审批时效性较差，未按规定在5个工作日内审核完毕并向受理银行发出划转资金的通知。二是应收未收专维金。在办理房屋登记相关手续时未严格把关，致使部分已办理产权证的业主未缴交专维金。三是收益分配滞后。

三、审计建议

针对以上审计发现问题，市审计局提出了四点审计建议：

（一）强化财政资金管理。财政部门应提高预算科学性，强化预算刚性约束，合理安排财政预算，加强预算绩效管理，切实提高财政资金使用效益。

（二）推动政策措施落实。各职能部门应严格落实国家有关疫情防控政策，助力复工复产；健全完善捐赠款物制度；加强乡村振兴相关项目建设管理和后续管护监督力度。

（三）规范资产监督管理。市财政局应加强行政事业单位资产管理，摸清家底，提出分类盘活处置方案，有效盘活存量资产。市住建局等相关职能部门应建立健全市直直管公房管理制度，促进公房规范管理。

（四）加强专项基金管理。市医保局应进一步发挥职能任用，确保医保基金的合理使用和安全运行。市城管局应进一步简化提取专维金申报流程，规范专维金收缴时间节点。