(2019年11月22日)

2018年度市级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改落实情况，市政府已于2019年10月25日向漳州市第十六届人大常委会第二十四次会议报告。现将审计整改情况公告如下：

一、审计整改工作部署推进情况

2019年6月25日，市第十六届人大常委会第二十次会议听取和审议了《关于2018年度漳州市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）。

市政府高度重视市人大常委会的审议意见，及时批转市财政局、审计局和相关单位，要求各单位按市人大常委会审议意见抓好整改落实，落实责任、细化措施、健全机制，切实推进审计发现问题整改。

（一）健全审计整改长效机制

市委办、市政府办联合印发《关于加强审计整改工作的意见（试行）》，首次以文件形式明确和规范审计整改责任、联动机制、报告制度、跟踪督办机制、成果运用机制、问责机制、公开机制等内容，为抓好审计监督的最后一环节形成层层递进的刚性约束。市审计局对审计发现的问题按照责任单位逐条细化，建立审计整改分类落实机制，并由市政府办向相关县区和部门下发整改通知和详细问题清单。

（二）审计机关加强整改督促

推动各级党委政府将审计整改情况纳入督办事项，作为对各县（市、区）和市直各部门年度绩效考核的重要依据，促进落实整改责任。按照“谁审计谁负责跟踪检查”的原则，市审计局认真对照问题清单，按项逐条跟踪检查整改情况，重点检查整改措施的真实性和效果，督促被审计单位对整改进度慢的问题制定针对性措施。

（三）被审计单位认真落实整改主体责任

有关部门、单位和县区能够切实承担主体整改责任，主要负责人亲自召开党委（党组）会议、专题会议等研究部署整改工作，研究制定整改措施，层层压实责任，有的单位还成立了以主要负责人为组长的整改工作组，实时跟踪整改进度，限期整改到位，同时，深入剖析问题原因，认真研究采纳审计建议，着力破除体制机制障碍，堵塞管理漏洞，建立长效机制。

二、审计查出问题整改情况

《审计工作报告》共反映27个问题，截至2019年8月末，已整改19个、未整改到位8个。向纪委监委移送精准扶贫审计和乡村振兴审计中发现的案件线索3件，有7人受党纪处分、10人受组织处理。有关部门、单位和地方通过上缴国库、归还原资金渠道、统筹盘活、调账等，整改问题金额4.61亿元。从整改总体情况来看，被审计单位积极采纳审计意见和建议，整改工作取得较好成效，精准扶贫审计、预算绩效管理审计查出问题已全部整改，住房公积金归集管理使用绩效审计、部门预算执行审计查出的个别问题正在整改中，财政预算管理、部门决算编制和乡村振兴相关政策资金审计仍有部分问题未整改到位。

（一）财政部门预算管理中发现问题整改情况

1.关于“预算编制不够完整”的问题。2个县已编制国有资本经营预算；相关县（区）将加强指标统计管理，将上级提前下达的转移支付按要求纳入年初预算，做到应编尽编。

2.关于“预算分配管理存在薄弱环节”的问题。市财政局将加强对预算单位的督促指导和预算审核，避免资金闲置。截至2019年8月末，3个县已拨付结转资金3.72亿元，剩余资金将根据省下达补贴方案和工程进度予以拨付。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

《审计工作报告》揭示的部分预算单位在预算执行中公用经费超预算、专项资金使用不合规、政府采购政策执行不到位的问题，相关单位能及时采取有针对性的措施进行整改，审计查出的问题已基本得到整改，个别单位个别问题仍在整改中。

（三）部门决算编制存在问题的整改情况

针对《审计工作报告》指出的部门决算数据收支不实、资产负债不实、决算数据不完整的问题，相关单位将进一步规范决算报表编制，并通过规范科目核算、调整账务、清理往来款项、补充登记资产的方式进行整改。

（四）专项审计（审计调查）查出问题的整改情况

1.乡村振兴政策和资金审计查出问题的整改情况。一是2019年相关县区均启动了规划编制工作，5个县（区）已正式印发了2018～2022年乡村振兴战略规划，4个县战略规划正在进行征求意见和专家认证。二是未发放和少发放的补贴款已全部发放到位，结余资金和多发放的补贴款已收回上缴财政。三是截至2019年8月已拨付涉农资金4259.66万元。四是不合规使用的专项资金，相关单位通过扣回多计的工程款，收回违规提取的工作经费、调整项目等方式进行整改，个别违规使用专项资金问题移交纪委监委处理。

2.住房公积金归集、管理和使用情况绩效审计查出问题的整改情况。一是市住房公积金中心进一步加强资金监管，有效解决开户过多资金分散的问题，协调金融机构给予定期存款利率最高上浮优惠。二是市住房公积金中心与受托银行签订的2019年委托协议已将手续费率下调，多支付手续费也已全部扣回。三是超标准提取公积金已全部退回；退休后仍缴存公积金的人员帐户已封存停缴，并将多缴的住房公积金退还缴费单位等。四是出台《漳州市住房公积金责任追究制度》。

3.全面实施预算绩效管理推进情况专项审计查出问题的整改情况。市财政局采取相关措施，通过适度增加新增项目事前评审、加快信息化建设，建立与高校合作或校企合作等方式，进一步加强了财政预算绩效管理。此外，龙文区、平和县财政局均出台《关于全面实施预算绩效管理的贯彻落实意见》，细化指标体系，增加预算编制准确性，不断提高评价质量。

4.精准扶贫暨民生重点专项资金“最后一公里”审计查出问题整改情况。审计查出的7个问题，截至2019年3月已全部整改，并在第十六届人大常委会第二十次会议上做了报告。

三、下一步工作措施

对尚未整改的问题，相关县（区）、部门、单位对整改做出安排和承诺。下一步，市政府将继续落实市人大常委会审议意见，督促相关单位做好审计查出问题的整改工作。一是狠抓责任落实，强化政府督查和审计监督的合力，压实压紧被审计单位的整改责任，对尚未完成整改的事项，严格依据审计问题清单，落实整改销号，确保审计问题件件有落实，事事有结果。二是坚持以问题为导向，督促各级各有关单位强化审计发现问题特别是共性问题的分析研究，积极采纳审计意见建议，切实做到举一反三，标本兼治。